GST कटौती – क्या है और कैसे बचें?

क्या आप अक्सर सोचते हैं कि टैक्स के बाद हाथ में जो बचत आती है, वो थोड़ा‑बहुत बढ़ाई जा सकती है? सही कहा! GST कटौती (इनपुट टैक्स क्रेडिट) आपके लिये वही चाबी है जो खर्चे को कम करके अंतिम बजट को हल्का कर देती है। इस लेख में हम समझेंगे कि कौन‑से खर्चे कटौती के लायक हैं, कैसे दावा करना है और आम गलतियों से कैसे बचा जाए।

GST कटौती के प्रमुख प्रकार

सबसे पहले यह पहचानना ज़रूरी है कि आपके पास कौन‑से इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का हक़ है। मुख्यतः दो श्रेणियाँ काम आती हैं:

• बिजनेस खर्चे: ऑफिस रेंट, स्टेशनरी, मशीनरी, कंप्यूटर – इन सब पर चुकाया गया GST वापस मिल सकता है, बशर्ते ये खर्चे सीधे व्यापार से जुड़े हों।
• सेवा शुल्क: टेलीफ़ोन, इंटरनेट, कंसल्टिंग, मार्केटिंग सेवाओं पर भी ITC उपलब्ध है, जब तक सेवाओं का उपयोग आपके व्यापार में हो।

ध्यान रखें, व्यक्तिगत या निजी उपयोग वाले खर्चे (जैसे किराना, निजी डॉक्टर) को टोटल नहीं किया जा सकता। ऐसा करने से रिटर्न में त्रुटि आ सकती है और जुर्माना भी लग सकता है।

व्यवहारिक कदम और दस्तावेज़

अब जब आप जानते हैं कि किन चीज़ों पर कटौती मिलती है, तो इसे सही तरीके से क्लेम करना सीखें। यहाँ सरल चरण‑बद्ध गाइड है:

1. GSTIN रजिस्टर कराएँ: आपका व्यापार GSTIN के बिना ITC नहीं ले सकता। रजिस्ट्रेशन प्रक्रिया ऑनलाइन आसान है – बस सरकारी पोर्टल पर फ़ॉर्म भरें और डाक्यूमेंट्स अपलोड करें।
2. इनवॉइस संभालें: प्रत्येक ख़रीदी पर वैध GST इनवॉइस चाहिए। इनवॉइस में सप्लायर का GSTIN, आपके GSTIN, इनवॉइस नंबर, तारीख, राशि और टैक्स की स्पष्ट जानकारी होनी चाहिए।
3. ई‑वॉल्ट में रजिस्टर करें: इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस को ई‑वॉल्ट में स्टोर करें। यह भविष्य में ऑडिट के समय समय बचाता है।
4. GSTR‑1 में रिपोर्ट करें: हर महीने या त्रैमासिक GSTR‑1 फाइल करते समय अपने आउटवर्ड इनवॉइस को दर्ज करें।
5. GSTR‑3B में दावा करें: अगली महीने की रिटर्न में ITC का दावा करें। यहाँ आप टोटल इनपुट टैक्स, उपलब्ध ITC और उपयोग किया गया ITC लिखते हैं।
6. डॉक्यूमेंटेशन रखें: इनवॉइस, रसीदें, बुक बैंड और कर रिटर्न की कॉपी 6 साल तक सुरक्षित रखें। अगर आयआरएस जांच करे तो ये सब काम आएगा।

अगर किसी सप्लायर ने आपके इनवॉइस में गलत GSTIN दिया या टैक्स की दर सही नहीं बताई, तो तुरंत सुधार करवाएँ। ऐसा न करने से आपका ITC ब्लॉक हो सकता है।

एक और उपयोगी टिप – रिवर्स चार्ज मैकेनिज़्म को समझें। अगर आप रेस्तरां, होस्पिटैलिटी या टूर पैकेज जैसी सेवाओं पर टैक्स चुकाते हैं, तो GST आपके ग्राहक पर ही पड़ेगा, आपका नहीं। इसलिए इन सेक्टरों में इनवॉइस को अलग से देखना चाहिए।

संक्षेप में, GST कटौती को सही तरीके से उपयोग करना आपके व्यवसाय की लागत को काफी घटा सकता है। बस सही रिकॉर्ड रखें, समय पर रिटर्न फाइल करें और सप्लायर के डेटा को दोबारा चेक करें। अगर आप अभी शुरू कर रहे हैं तो पहले महीनों में छोटी‑छोटी गलतियों को नोट करें, वो भविष्य में बड़ी बचत में बदल जाएँगी।